宁德市疾病预防控制中心关于2017年度取消收费补助项目财政支出绩效评价报告

宁德市财政局：

根据《宁德市财政局关于编制市级部门2018-2020年中期财政规划和2018年部门预算的通知》（宁财预〔2017〕60号）文件要求，我中心对2017年度取消收费补助项目市级财政支出进行了绩效评价，现对评价结果做如下报告。

一、项目概况

（一）项目单位基本情况

宁德市疾病预防控制中心承担着疾病预防与控制、公共卫生突发事件应急处理、疫情报告及相关健康信息管理、健康危害因素检测与干预、实验室检测分析与评价、健康教育与健康促进、技术管理与应用研究指导等职能，是全市疾病预防控制工作的技术指导中心和学术科研中心。中心内设11个业务科室和2个职能科室，另附设福建医科大学、泉州医学高等专科学校教学基地。

（二）项目基本情况

1、项目立项依据：国家财政部、国家发改委《关于清理规范一批行政事业性收费有关政策的通知》（财税〔2017〕20号）：“有关部门和单位依法履行管理职能所需相关经费，由同级财政预算予以保障，不得影响依法履行职责。其中行政单位和财政补助事业单位的有关经费支出，纳入相关单位预算予以保障。”。

2、项目主要内容:市疾控中心自2017年4月起，停征和取消了卫生检测费、委托性卫生防疫服务费和预防性体检费 。        

3、项目涉及范围：免费为辖区内从事食品、饮用水生产经营人员、化妆品生产人员、公共场所直接为顾客服务人员开展从业人员预防性健康体检；对辖区内劳动者免费提供职业健康体检；对辖区内有开展放射诊疗的医疗卫生机构免费开展机房医用辐射监测、放射工作人员个人计量监测，加强放射诊疗工作的管理。

4、总体目标：预防公共场所传染病的传播和食源性疾病的发生，保护劳动者健康及其相关权益，促进经济社会发展，保证医疗质量和医疗安全，保障放射诊疗工作人员、患者和公众的健康权益。

二、项目实施基本情况                                                                                 

（一）项目的组织管理情况

按照国家卫计委对有关项目取消收费以前的工作要求作为参考标准并设置相应的绩效目标值，实际开展工作时按照有关的绩效目标值进行。

（二）项目财务管理状况

2017年项目总投入132万元，市级财政资金132万，实际支出111.01万元，资金到位及时，严格依照有关法律法规，进行会计核算，真实反映收支情况。会计基础工作较好，各项费用申报、审核、审批手续完备。

三、项目绩效分析            

（一）项目绩效评价工作开展情况

1、选用的评价指标和评价方法。

按照市级财政项目支出绩效自评工作的要求，结合我中心实际情况，选用相应的评价指标和评分标准，认真进行核实和考评。

该项目评价方法主要采用比较法。绩效评价指标把绩效概念具体化为可以计量的指标，较为客观地量化了实际工作的进度。

整个绩效评价体系包括3个一级指标（投入、过程、产出与效益），每个一级指标又分别设置若干个二级指标从不同方面来反映一级指标，这些二级指标部分是具体客观指标，可以用相关的指标数据测算得出，部分是综合性主观指标，需要细化为具体内容来体现，指标体系共设置9个二级指标， 19个三级指标，并设置了得分权重和评分标准，对每一个三级指标进行自评，然后对各级指标得分进行加总，得出绩效评价总分。

指标的具体设置情况如下：

投入：主要体现时效情况和资金落实情况。例如，项目经费下达时间与计划时间的差异情况；绩效指标完成率、项目立项规范性；资金到位率、到位及时率、资金使用率等项目投入情况的指标。

过程：主要体现业务管理、财务管理和会计信息管理三个方面。考核管理制度建立情况、资金使用合规性、固定资产专人管理情况、项目资金安全性、会计信息规范性和完整性。

产出与效益：主要体现项目工作的实际完成情况和完成质量，以及取得的有关社会效益。如：实际完成率、完成及时率、质量达标率、社会效益等指标。

2、检查、核实的情况

把进一步加强财政支出作为项目绩效评价的长期工作来抓，加强财政支出项目绩效自评工作的组织和领导，落实项目自评具体工作人员，做好项目绩效检查工作，核实资金的合理使用情况，确保绩效自评工作顺利进行。

3、项目绩效自评得分和自评等级。

总权重100％，评价总分100分，经核对相关指标后评价如下：时效情况10分，立项情况9分、资金情况8分、业务管理8分、财务管理9分、会计信息管理10分、产出数量20分、产出质量20分，总得分94分，自评等级优秀。

（二）项目绩效目标完成情况

1、投入目标完成情况

该项目财政资金132万，资金于年中追加，资金到位率100％，用于2017年取消收费补助支出。全年支出111.01万元，支出实现率84.10％。

2、产出目标完成情况

（1）数量目标。从业人员预防性健康体检9000人，实际完成9000人；职业健康体检2000人，实际完成2000人；医用辐射监测8家，实际完成8家；放射工作人员个人计量监测500人，实际完成500人。达到预定目标

（2）质量目标。放射检测仪器检定合格率达100%，相关业务培训合格率达95%，目标值完成比例均达100%。达到预定目标

3、效益目标完成情况

社会效益目标。降低了公共场所传染病的传播和食源性疾病的发生率；降低了职业病发病率；降低了放射引起的相关疾病发病率，使传染病、职业病危害、放射危害得到了控制。

（三）项目绩效分析

1.投入指标体系得分27分，其中：

（1）时效情况方面满分10分，得分10。项目完成时间与计划时间无偏差。

（2）项目立项方面满分10分，得分9分。绩效目标设置较合理，绩效目标与项目年度工作任务相对应；绩效指标设置明确，将绩效目标细化分解为具体的绩效指标，指标设置明晰、可衡量；项目立项规范，项目按规定程序申请立项，提供材料充分、完整，事前进行集体决策。但无相关的风险评估，扣除1分。

（3）资金情况满分10分，得分8。资金到位率、到位及时率均达100%，但资金使用率为84.10%，扣2分。

2、过程指标体系得27分，其中：

（1）业务管理方面满分10分，得8分。业务管理制度合法、合规，但不够完整，扣除1分。制度执行有效，遵守相关法律法规和业务管理制度，项目资料较齐全但归档不够及时，扣除1分。

（2）财务管理方面满分10分，得分9分。管理制度较健全，资金使用符合规范，固定资产指定专人管理，但具体经费支出没有出台专门的项目资金管理办法，扣除1分。

（3）会计信息管理方面满分10分，得10分。会计核算总体符合规范要求，相关材料较完整。

 3.产出与效益指标体系满分40分，得40分，其中：

（1）产出数量方面满分20分，得20分。全年从业人员预防性健康体检9000人，实际完成9000人；职业健康体检2000人，实际完成2000人；医用辐射监测8家，实际完成8家；放射工作人员个人计量监测500人，实际完成500人，达到预定目标。

（2）产出质量方面满分10分，得10分。放射检测仪器检定合格率达100%，相关业务培训合格率达95%，目标值完成比例均达100%。达到预定目标。

（3）项目效益方面满分10分，得10分。项目的实施，降低了公共场所传染病的传播和食源性疾病的发生率；降低了职业病发病率；降低了放射引起的相关疾病发病率，使传染病、职业病危害、放射危害得到了控制。

四、项目存在的问题和改进措施

（一）项目存在的问题

1、管理制度不够健全。财务内部管理制度均执行上级或行业的相关规定，没有针对专项工作经费专门的项目资金管理办法。

2.项目资料归档不够及时。

3.项目未经相关的风险评估和专家论证。

（二）改进措施

1、继续健全管理制度。

2、及时将项目资料进行归档。

3、争取完成项目的风险评估及专家论证。

五、下一步改进工作的意见和建议

1、继续改进和提高数量目标及质量目标的完成情况。

2、上级财政部门协助出台项目资金管理办法。

3、有关部门出台资金管理及项目评估与论证制度。

附件1：2017年度取消收费补助财政项目支出绩效自评表

附件2：2017年度取消收费补助财政项目支出基本信息及绩效目标表